Verwandeln Sie Ihre Einkommenssteuer in privates Immobilienvermögen.

Die Sonderabschreibung nach § 7b EStG beträgt bis zu 5 % pro Jahr über vier Jahre — zusammen bis zu 20 % der förderfähigen Herstellungskosten, zusätzlich zur regulären Abschreibung. Beispiel: Bei 300.000 € Herstellungskosten sind das bis zu 60.000 € zusätzliches Abschreibungsvolumen über vier Jahre. Wie stark das Ihre Steuerlast senkt, hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz und Ihrer Gesamtsituation ab und ist mit Ihrem Steuerberater zu klären.

Die Sonderabschreibung ist ein zeitlich befristetes Instrument zur Förderung des Wohnungsbaus. Der Bauantrag muss bis zum 30.09.2029 eingereicht sein. Ob das Programm verlängert wird, ist offen — planen Sie daher nicht mit einer Verlängerung.

Grundsätzlich ja: Verluste aus Vermietung und Verpachtung können in der Regel mit anderen Einkünften wie dem Gehalt verrechnet werden. Eine feste 20.000-Euro-Grenze gibt es dabei nicht. Die genaue Wirkung ist von Ihrer individuellen Konstellation abhängig und gehört in die Hände Ihres Steuerberaters.

Beides senkt Ihre Kosten, wirkt aber unterschiedlich: Die Abschreibung (AfA) mindert Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage. Der Tilgungsnachlass der NRW.Bank-Förderung reduziert Ihr Förderdarlehen — er bezieht sich auf das Förderdarlehen, nicht auf die gesamten Baukosten, und ist in der Regel zu versteuern. Es handelt sich also nicht um steuerfreies Geschenk-Geld.

In der Regel nein, wenn Sie als Privatperson eine Immobilie besitzen und vermieten — das ist grundsätzlich kein Gewerbe. Erst bei gewerblichem Umfang (z. B. häufiger An- und Verkauf) kann es anders sein. Ob das auf Ihren Fall zutrifft, prüft Ihr Steuerberater.

Nach mehr als zehn Jahren Haltedauer ist ein privater Veräußerungsgewinn im Grundsatz steuerfrei. Beim Kauf fallen Nebenkosten an, darunter die Grunderwerbsteuer von 6,5 % in NRW. Wichtig: Wer mehr als drei Objekte innerhalb von fünf Jahren verkauft, riskiert die Einstufung als gewerblicher Grundstückshandel — dann entfällt die Steuerfreiheit.

Seit 2025 wird die Grundsteuer nach neuen Bewertungsregeln berechnet. Die konkrete Höhe ist kommunen- und objektabhängig, aber kalkulierbar und wird üblicherweise in den Bewirtschaftungskosten berücksichtigt.

Entscheidend ist der Bauantrag bzw. die Bauanzeige bis zum 30.09.2029; die Fertigstellung darf später erfolgen. Ob Ihr konkretes Vorhaben alle Voraussetzungen erfüllt, klären wir gemeinsam und stimmen es mit Ihrem Steuerberater ab.

Technisch können Sie jederzeit verkaufen. Steuerlich entfaltet der Verkauf seine Vorteile aber erst nach mehr als zehn Jahren Haltedauer (private Veräußerung). Ein früherer Verkauf kann steuerpflichtig sein. Eine längerfristige Haltung ist daher meist sinnvoll.

Steuerliche Rahmenbedingungen können sich ändern. Für bereits begonnene, nach geltendem Recht strukturierte Vorhaben gelten in der Regel die zum maßgeblichen Zeitpunkt gültigen Regeln — eine pauschale Garantie gibt es jedoch nicht. Die konkrete Beurteilung trifft Ihr Steuerberater bzw. Ihr Finanzamt.